最新！2025小规模纳税人和一般纳税人，有哪些税收优惠政策？

2025 年最新政策里，纳税人主要分两类：小规模纳税人和一般纳税人。这两类到底啥区别？能享受哪些减税政策？

一、企业纳税类型分类

1. 小规模纳税人（适合小本生意）
一年销售额不超过 500 万，而且财务账目不太清楚（也就是算不明白销项税、进项税这些复杂的账）。
2. 一般纳税人（适合规模稍大的企业）
连续 12 个月销售额超过 500 万，而且财务制度健全，能准确核算税费（比如能分清进货发票和销售发票怎么抵税）。

二、两大身份核心区别：发票、税率、计税方式

1. 开发票和用发票不一样

小规模纳税人：收到的专票不能抵税！

一般纳税人：收到的专票能抵税！比如进货收到 13% 的专票，这 13 块税可以直接从自己卖货要交的税里扣掉，相当于少交税。
2. 交税方式和税率差别大
增值税小规模纳税人：

2025 年继续享受优惠，按 1% 交（以前是 3%）。而且如果每个季度开普票不超过 30 万（单月不超 10 万），这部分直接免税！
增值税一般纳税人：

按行业不同，税率 6%-13%（比如服务行业 6%，销售货物 13%）。计算方式是 “销项税 - 进项税”，比如卖货收了 113 块（含 13% 销项税 13 块），进货花了 113 块（含进项税 13 块），实际交 13-13=0 元。
注意：如果进项税少，比如进货没拿到专票，就得多交税，所以一般纳税人一定要尽量拿专票。

三、2025年优惠政策：只要符合条件都能享受

1. 企业所得税优惠

小型微利企业：年利润 300 万以内能享受所得税税负5%的优惠政策。
2. 个体工商户优惠

个人经营所得税：年应纳税所得额 200 万以内，享受减半征收！比如赚了 100 万，本来按税率交，现在直接少交一半，相当于打五折。

四、区域性优惠政策，再省一笔

很多地方园区为了吸引企业，推出额外优惠，只要业务真实，注册就能享受：
1. 双免个体户

年开票 120 万以内（季度 30 万内，单月 10 万内），直接免增值税和个税！
2. 大额个体户（年开票 120 万 - 500 万）

申请核定征收，个税0.3%，加上增值税 1%，综合税负 2% 左右！优势：不用租办公室，线上就能注册，园区全程代办，适合电商、建筑包工头、居间服务等。
3. 一般纳税人园区奖励（税负比较重的企业）

在部分园区注册，增值税和企业所得税能享受园区奖励扶持政策，高达总纳税的40%，行业几乎无限制。

不管是个体户还是公司，只要业务真实，都可以在有政策的园区注册（不用实地办公），了解更多优惠政策请关注《税世通》！

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