金融知识丨票据贴现、转贴现、再贴现

票据，听起来很专业，其实本质就是“欠条”。不同的是，银行承兑汇票有银行作为担保，信用更硬。今天我们用一个故事，带你跟随一张银行承兑汇票的旅程，从出生到流转再到兑付，看清它是怎样在企业和银行之间穿梭的。

第一章：钢材换承兑——票据诞生

时间：3月1日

地点：某沿海工业城市

A公司是一家大型钢材贸易商，库存钢材几万吨。B公司是本地一家建筑企业，正在承接一个大型市政工程，需要大批钢材，但眼下资金周转紧张。

B公司的老板老李在A公司办公室里说道：

“张总，这批钢材我现在确实缺，但现金要等工程款下来才能付，不如我给你支付商业汇票吧？”

A公司老板张总点了点头：“可以，不过你们要找银行承兑，我只收银行承兑汇票，不然我可不敢直接给货。”

于是，B公司拿着采购合同、发票和其他材料，去到开户行乙银行申请开立一张金额1000万元、期限6个月的银行承兑汇票。

乙银行在审核了B公司的资质、抵押担保和保证金存入情况后，同意承兑——在票据上签章承诺：到期无条件支付1000万元给持票人。

此时，票据诞生了。B公司拿着这张银行承兑汇票交给A公司，换来了第一批钢材。

票据责任说明：

● 最终兑付人：乙银行（承兑行）

● 票据第一持有人：A公司

● 出票人：B公司

第二章：背书转让——票据的第一次旅行

时间：4月10日

A公司正好也要向C公司采购水泥。张总想着反正手里有1000万元的银行承兑汇票，就直接用它支付水泥款，既安全又省下了调动现金的麻烦。

在票据背面，A公司签上了“转让给C公司”并盖章，这个动作就叫背书转让。票据便从A公司流转到了C公司手中。

C公司老板老陈心里清楚，这张票据的承兑行是乙银行，信用不错，到期兑付没问题。

票据责任说明：

● 到期兑付人：乙银行

● 背书人（A公司）需承担连带保证责任：如果乙银行拒付，C公司可以找A公司追偿。

第三章：贴现——票据变现

时间：4月15日

C公司虽然有票据，但项目进度紧、人工材料要付现钱，等半年太久。C公司老板老陈决定把票据拿去丙银行做贴现，把未来的钱提前变成今天的现金。

丙银行的客户经理小李接待了他，先查了票据真伪、承兑行信用、背书是否连续无断档，然后告诉老陈：

“票面1000万，剩余180天，贴现年利率3%，扣15万元利息，今天就能放款。”

（利息=1000万元×3%×180/360）

当天，C公司收到了985万元现金，票据所有权转到了丙银行名下。

票据责任说明：

● 到期兑付人仍是乙银行

● 新持票人是丙银行

第四章：转贴现——银行间的交易

时间：5月20日

丙银行手里虽然有票据，但也需要资金去做新的业务。于是，它决定把这张票据卖给另一家银行——丁银行，这就是转贴现。

银行之间的转贴现更像是批发商把货卖给另一个批发商，丁银行支付给丙银行票面减去转贴现利息后的金额，票据又换了主人。

票据责任说明：

● 到期兑付人仍是乙银行

● 新持票人变成丁银行

第五章：再贴现——票据进入央行

时间：6月5日

丁银行在资金管理上更精细，它把手中票据拿去找中国人民银行申请再贴现。人民银行审核票据合规性和丁银行资质后，同意贴现，支付票款（扣掉再贴现利息）。

从此，票据进入了央行体系，等到9月1日到期时，由人民银行直接向乙银行收取1000万元。

票据责任说明：

● 最终兑付人：乙银行

● 人民银行只是资金提供方，到期收款

第六章：到期兑付——票据旅程的终点

时间：9月1日

到期日，乙银行按承诺无条件支付1000万元给持票人——此时的持票人是人民银行。票据的生命也在这一刻画上句号。乙银行后续自行再找B公司收回资金。

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